compliance normativa
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La ricerca di un dialogo costante tra contribuente e Amministrazioni fiscali rappresenta la strada più efficace per il raggiungimento di una maggiore certezza e semplificazione nella fiscalità internazionale, specialmente in contesti di realizzazione di operazioni transfrontaliere complesse.
di Caterina Guarnaccia - Director di SLF - Studio Legale e Fiscale
di Rachele Olivieri - Junior Associate di SLF - Studio Legale e Fiscale
La Cassazione, con sentenza 16218/2026, afferma che la cancellazione della società dal Registro delle Imprese determina l’estinzione dell’illecito amministrativo dipendente da reato ex D.Lgs. 231/2001, configurando una situazione assimilabile alla morte del reo.
di Camilla Zanichelli - Dottore Commercialista, esperta in compliance
CNDCEC e FNC hanno pubblicato un documento sugli aspetti legati ad adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili, nonché di modelli organizzativi in tema di consulenza tecnica e perizia nel contenzioso civile e penale.
a cura di
redazione Memento
Il quadro delineato dalle Linee Guida ANAC, come evidenziato nel vademecum di Assonime, rafforza il sistema di whistleblowing quale presidio centrale di prevenzione degli illeciti, con una crescente integrazione nei Modelli organizzativi. Gli enti devono garantire canali sicuri e un assetto di responsabilità definito, con particolare attenzione ad autonomia e indipendenza del gestore.
di Camilla Zanichelli - Dottore Commercialista, esperta in compliance
L'Agenzia delle Entrate ha definito i livelli ISA per il periodo d'imposta 2025, confermando e graduando il regime premiale per i contribuenti virtuosi. Tra le principali novità figurano l'innalzamento delle soglie per l'esonero dal visto di conformità fino a 70.000 euro per l'IVA e l'introduzione di criteri basati sulla media biennale dei punteggi (Provv. AE 22 aprile 2026 n. 123160).
di Giuseppe Moschella - Dottore commercialista e giornalista pubblicista
La riforma 2023 dei regimi fondati sul Tax Control Framework (TCF) ha disegnato un percorso di transizione da un sistema aperto di TCF a uno standardizzato e certificato. La certificazione professionale del sistema necessita, però, per la sua novità, di una fase di rodaggio in cui chiarire profili applicativi ancora incerti. Di questo si parlerà all'evento gratuito "La governance fiscale matura per collaborare attivamente con il Fisco", il 29 aprile 2026 presso la sede di Lefebvre Giuffrè.
di Giovanni Formica - Partner di SLF - Studio Legale e Fiscale
Entro il 16 aprile 2026 i sostituti d’imposta che hanno scelto il regime opzionale per la semplificazione del Modello 770 devono trasmettere i dati integrativi e contestualmente versare le ritenute operate nel mese di marzo. L'aspetto dichiarativo si fonde con quello del pagamento in un unico flusso telematico tramite F24.
di Luca Biancardino - Dottore Commercialista e Partner Bertoncello BPA
La compliance integrata è al centro dell’evento Lefebvre Giuffrè del prossimo 14 aprile 2026: una riflessione su rischio, sostenibilità ed equilibrio tra efficacia e costi.
di Annalisa De Vivo - Consulente Ufficio Legislativo CNDCEC
Dalla semplificazione del fascicolo cliente al rafforzamento del controllo costante, la nuova modulistica antiriciclaggio del CNDCEC incide sull’operatività degli studi, richiedendo un approccio meno automatico e più consapevole nella gestione del rischio.
di Antonio Valentini - Avvocato specializzato in compliance, founder Opera Professioni Srl
Assonime, con il Caso n. 2/2026, segnala ai soci il caso della sentenza della CGUE 2 dicembre 2025, secondo cui le piattaforme possono essere contitolari del trattamento dei dati e devono adottare misure preventive contro l’uso illecito delle informazioni personali.
di Barbara Lacchini - Giornalista ICT
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