compliance normativa
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La bozza del DL Economia, approvata dal CDM del 20 giugno 2025, introduce un'ampia revisione dell'assetto normativo antiriciclaggio, con l'obiettivo di rafforzare le difese del sistema finanziario anche contro i rischi di finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa (CFPS), secondo quanto raccomandato dal GAFI.
di Annalisa De Vivo - Dottore commercialista, Consulente AML/231
Nuova soglia di rilevanza penale per l'IVA all'importazione, ampio spazio alla revisione su istanza di parte per correggere gli errori evitando sanzioni e confisca e alle cause di non punibilità che consentono di escludere la sanzione penale. Le Dogane esaminano le novità introdotte dal Decreto correttivo sulle sanzioni doganali (Circ. AD 17 giugno 2025 n. 14).
di Sara Armella - Avvocato, Studio legale Armella & Associati
di Tatiana Salvi - Avvocato, Studio legale Armella & Associati
La nuova ISO 37001:2025 integra il cambiamento climatico tra i rischi di corruzione e rafforza l’allineamento ai criteri ESG. Lo standard promuove una gestione etica e sostenibile, utile a prevenire condotte corruttive nei contesti ad alto impatto ambientale.
di Eleonora Montani - Avvocato, Direttore corso Sostenibilità e Modelli 231 SDA Bocconi
L'art. 19 del Decreto correttivo, pubblicato in Gazzetta Ufficiale del 12 giugno 2025, contiene un'importante novità in tema di annullamento parziale degli atti impositivi, consentendo al contribuente di prestare acquiescenza alle residue contestazioni, versando, oltre alla maggiore imposta, le sanzioni ridotte nella misura di un terzo.
di Giuseppe Ingrao - Professore ordinario di Diritto tributario presso l’Università di Messina
Gli economisti, le istituzioni e le organizzazioni non governative europee stanno lanciando un allarme sui possibili effetti distorsivi del pacchetto Omnibus I dell’UE che rischia di indebolire le principali normative sulla sostenibilità, minacciando tanto le tutele ambientali quanto la resilienza economica.
di Eleonora Montani - Avvocato, Direttore corso Sostenibilità e Modelli 231 SDA Bocconi
L'esternalizzazione è una pratica aziendale consolidata, finalizzata all'efficienza e alla razionalizzazione dei costi, ma espone l'impresa a rilevanti rischi giuslavoristici, contrattuali e reputazionali: se ne parla il 30 maggio 2025 al Festival del Lavoro di Genova.
di Luca De Compadri - Avvocato e consulente del lavoro, componente del CNO dei Consulenti del Lavoro
L'adozione di un Modello di organizzazione, gestione e controllo rappresenta un concreto presidio di legalità aziendale per dimostrare l'estraneità a condotte illecite e la capacità di prevenzione del rischio di infiltrazione mafiosa: questo quanto emerge dal prezioso Documento di studio del CNDCEC sul rischio di infiltrazioni criminali e self cleaning preventivo.
di Piercarlo Felice - Avvocato, consulente AML/231/Privacy
Un apposito Decreto ministeriale descrive i diversi passaggi metodologici che conducono alla definizione della proposta di CPB, sia con riferimento alla base imponibile ai fini delle imposte dirette e sia alla base imponibile ai fini dell'imposta regionale sulle attività produttive, per i contribuenti tenuti all'applicazione degli ISA.
di Paolo Parisi - Avvocato Tributario e Societario in Trento e Bologna
Il Decreto Legislativo di riforma dei tributi locali prevede l'allineamento della disciplina IRAP con quella dell'addizionale regionale: l'aliquota base IRAP passa dallo 0,90% all'1,23%. Inoltre, le regioni possono istituire autonomamente le esenzioni in relazione a determinati requisiti relativi al reddito.
di Paolo Longoni - Dottore commercialista
Il regime di cui all'art. 24-bis TUIR offre un'opportunità per gli italiani che, dopo almeno 9 anni di residenza fiscale all'estero, intendano rientrare beneficiando di una flat tax sui redditi esteri. In un quadro internazionale di forte mutamento - come delineato nella Direttiva Controlli 2025 - il rientro in Italia richiede una progettazione coerente con i nuovi paradigmi di trasparenza.
di Andrea Mifsud - Avvocato patrocinante presso la Corte di Cassazione
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