registro dei titolari effettivi
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È stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il D.Lgs. 122/2026, che recepisce parte della AMLD6. Confermate le nuove regole sull'accesso al registro dei titolari effettivi e l'istituzione della banca dati del Notariato.
di Annalisa De Vivo - Dottore commercialista, Consulente AML/231
Via libera definitivo dal Consiglio dei Ministri, riunitosi il 4 giugno, al Decreto legislativo recante il Testo Unico delle disposizioni legislative in materia d’imposte sui redditi (TUIR). In esame definitivo, inoltre, è stato approvato il decreto d’attuazione europea per prevenire l’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.
di Pietro Mosella - Giornalista pubblicista
L’incontro promosso dal Dipartimento del Tesoro del MEF ha offerto una panoramica di apprezzabile sistematicità sullo stato di avanzamento del cd. AML Package - il corpus normativo europeo in materia di prevenzione e contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo adottato nel 2024 - e sulle iniziative di attuazione a livello nazionale.
di Giuseppe Alfieri - Avvocato
Con la sentenza del 21 maggio 2026 (cause riunite C-684/24 e C-685/24), la Corte di Giustizia UE conferma la legittimità dell’inclusione dei mandati fiduciari italiani tra gli istituti affini ai trust ai fini antiriciclaggio. Valido anche l’accesso ai dati della titolarità effettiva subordinato al legittimo interesse, purché accompagnato da adeguate garanzie giurisdizionali.
di Antonio Valentini - Avvocato specializzato in compliance, founder Opera Professioni Srl
In risposta all’invito della Commissione europea a formulare osservazioni, la Banca d’Italia ha presentato una memoria sullo schema di Decreto legislativo recante recepimento degli artt. 11, 12, 13 e 15 Dir. UE 2024/1640 focalizzandosi sulle disposizioni che incidono sulla disciplina nazionale del Registro dei Titolati Effettivi.
di Camilla Izzi - Avvocato - Commissione Antiriciclaggio ODCEC Roma e Ordine Avvocati Roma
La Nota direttoriale 27 marzo 2026 n. 5003 del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali interviene su profili applicativi rilevanti della disciplina degli enti del Terzo settore, offrendo risposte a 5 quesiti in materia di organizzazione interna, rapporti associativi e adempimenti connessi al RUNTS.
di Roberto Cossu - Dottore Commercialista e Docente
Il DLgs di recepimento degli artt. 11, 12, 13 e 15 Dir. UE 2024/1640 introduce nel DLgs 231/2007 una nuova disciplina organica dell’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva. Sono ridefiniti i soggetti legittimati alla consultazione dei registri, è introdotto il criterio del legittimo interesse qualificato per l’accesso dei soggetti terzi e il sistema camerale ha un ruolo centrale nella gestione operativa delle consultazioni.
di Piercarlo Felice - Avvocato, consulente AML/231/Privacy
Il Consiglio dei Ministri, nella seduta del 10 marzo, ha approvato in esame preliminare, un Decreto legislativo che recepisce le norme contenute nella Direttiva (UE) 2024/1640, relativa ai meccanismi che gli Stati membri devono istituire per prevenire l’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.
di Pietro Mosella - Giornalista pubblicista
Sono esclusi dall'iperammortamento, previsto dalla Legge di Bilancio 2026, i regimi forfettari e le imprese agricole a reddito catastale, limitando la deduzione alle sole società con bilancio ordinario. Tale asimmetria impone il ricorso al credito d'imposta "Agricoltura 4.0", esponendo però i beneficiari a forti rischi di incapienza per la scarsità dei fondi stanziati.
di Andrea Carinci - Professore ordinario Università di Bologna e patrocinante in Cassazione
di Maira Nobili - Dottoressa, praticante Studio legale Carinci Rasia
Le conclusioni dell'Avvocato Generale sui registri dei titolari effettivi e i mandati fiduciari definiscono un equilibrio tra trasparenza antiriciclaggio, proporzionalità e tutela dei diritti fondamentali.
di Annalisa De Vivo - Dottore commercialista, Consulente AML/231
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