Nuovi indicatori di anomalia: operatività con profili fiscali e societari

Con la riforma del 2017 in attuazione della IV Direttiva Europea in materia di antiriciclaggio, il legislatore ha previsto all'art. 6, c. 4, lett. e), D.Lgs. 231/2007 l'attribuzione all'UIF del compito di emanare i c.d. indicatori di anomalia a beneficio dell'intera platea di soggetti obbligati, individuati dal medesimo decreto.

Con il provvedimento del 12 maggio 2023 l'Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha emanato i nuovi indicatori di anomalia al fine di ridurre i margini di incertezza connessi con valutazioni soggettive o con comportamenti discrezionali e agevolare tutti i destinatari della norma nell'individuazione delle operazioni sospette.

Si tratta, come specificato dalla stessa Autorità, di una elencazione non esaustiva degli indicatori e dei relativi sub-indici. I destinatari sono pertanto tenuti a valutare, con la massima attenzione, ulteriori comportamenti che, sebbene non descritti, siano tali da generare in concreto profili di sospetto.

I 34 indicatori contenuti nell'allegato al Provvedimento, ognuno articolato in sub-indici che costituiscono esemplificazioni dell'indicatore di riferimento, sono suddivisi in tre sezioni:

• sezione A (indicatori da 1 a 8) nella qua...