L’art. 70 Reg. UE 2024/1624 (AMLR) si colloca all’interno del più ampio processo di armonizzazione europea in materia di AML/CFT e segna un passaggio rilevante: per la prima volta, infatti, il legislatore unionale disciplina in modo espresso – e direttamente applicabile – il rapporto tra obblighi di segnalazione di operazioni sospette e segreto professionale dell’avvocato.

Il tema è tutt’altro che teorico. Per gli studi legali, infatti, l’art. 70 AMLR incide direttamente sulla gestione operativa delle posizioni a rischio AML, chiarendo quando si deve segnalare e, soprattutto, quando non si deve.

La regola generale e la funzione dell’art. 70 AMLR

Nel sistema delineato dall’AMLR, l’art. 69 introduce l’obbligo generale di segnalazione delle operazioni sospette, imponendo ai soggetti obbligati di comunicare tempestivamente all’Unità di informazione Finanziaria (UIF) qualsiasi sospetto di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.

L’art. 70 interviene come disposizione speciale per alcune categorie, tra cui gli avvocati, introducendo un meccanismo derogatorio fondato su un principio di rilievo costituzionale: la tutela del segreto professionale.

La ratio è chiaramente individuata anche dalla nota del 27 marzo 2026 del CCBE (Consiglio degli Ordini degli Avvocati d’Europa), difatti, senza la garanz...