Trasferimenti di fondi e cripto-attività: le nuove misure europee

Il 30 dicembre 2024 entra in vigore il Regolamento (UE) 2023/1113 riguardante i dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e determinate cripto-attività. Dalla lettura dei “Considerando” che anticipano il contenuto prescrittivo del provvedimento si coglie la ratio sottostante l’intervento normativo in commento.

Il punto di partenza è costituito dalla necessità di allineare la normativa armonizzata alle disposizioni internazionali (i.e. Raccomandazioni del GAFI) in materia di lotta contro il riciclaggio, il finanziamento del terrorismo e la proliferazione delle armi di distruzione di massa, riviste da ultimo a giugno 2019, con particolare riguardo alle raccomandazioni nn. 15, relativa alle nuove tecnologie, e 16, relativa ai trasferimenti elettronici e cioè ai pagamenti o ai trasferimenti di attività virtuali effettuati all’interno di uno Stato membro e ai pagamenti o ai trasferimenti di attività virtuali transfrontalieri tra Stati membri.

Il Legislatore comunitario ha ben chiari i rischi connessi alla portata globale di tale tipologia di transazioni, alla velocità delle stesse, aggravate dalla latente possibilità per le parti interessate di beneficiare di sostanziale anonimato, tutti fattori – quelli menzionati - che aumentano l’esposizione al rischio di uso improprio delle attività virtuali ai fini di riciclag...