Antiriciclaggio: malversazione e frodi fiscali nelle nuove casistiche UIF

Attraverso il Quaderno n. 21, pubblicato il 18 dicembre, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) continua a fornire spunti e approfondimenti per i soggetti tenuti ad ottemperare agli obblighi di segnalazione di operazioni sospette. Come di consueto, nel documento si forniscono esempi di best practices nella collaborazione attiva, al fine di migliorare la qualità delle segnalazioni. Attraverso la presentazione di casi anonimi corredati da schemi grafici, l’UIF supporta i destinatari della normativa antiriciclaggio nella corretta comprensione dell’origine e della destinazione dei flussi finanziari, nonché dei legami tra le persone coinvolte.

Una novità importante è l'introduzione dell’analisi tramite strumenti di “social network analysis” utili per individuare possibili reti di soggetti non facilmente rilevabili in altro modo. La pubblicazione affronta anche tematiche attuali come i rischi associati all’attuazione del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza, le minacce emergenti nel settore FinTech e un caso dedicato al finanziamento del terrorismo.

Ulteriore novità è rappresentata dal raccordo delle casistiche ai nuovi indicatori di anomalia, emanati dall’UIF con Provvedimento del 12 maggio 2023, ma operativi solo a partire da gennaio 2024.

Di seguito si rappresentano due casi di particolare interesse per i professionisti.