martedì 05/12/2023 • 06:00
Tra le FAQ in materia di titolarità effettiva pubblicate dal MEF in collaborazione con Banca d'Italia e l'Unità di Informazione Finanziaria, viene evidenziato anche il tema dell'identificazione da parte dei soggetti obbligati, nell'adempimento dei propri obblighi di adeguata verifica, del titolare effettivo delle fondazioni bancarie.
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Il titolare effettivo nelle associazioni e nelle fondazioni Nell'indicare i criteri per l'individuazione del titolare effettivo, l'art. 20 D.Lgs. 231/2007 rivolge una specifica attenzione all'ipotesi in cui il cliente sia una persona giuridica privata di cui al DPR 361/2000. Si tratta, come noto, delle associazioni e delle fondazioni che acquistano la personalità giuridica attraverso un procedimento formale nell'ambito del quale un ruolo centrale è assunto dalle Prefettura e dalle Regioni (nelle sole materie di loro esclusiva competenza), obbligate all'istituzione e alla tenuta del Registro delle Persone Giuridiche. Con riferimento a tali soggetti giuridici, ai sensi dell'art. 20, c. 4, del Decreto antiriciclaggio, i titolari effettivi sono identificati cumulativamente e coincidono con i seguenti soggetti: i fondatori, ove in vita; i beneficiari, qualora individuati o facilmente individuabili; i titolari di poteri di rappresentanza legale, direzione e amministrazione. Di contro, non sono fornite indicazioni in relazione alla diversa ipotesi delle associazioni e fondazioni non riconosciute, nonostante il riferimento ai “clienti diversi dalle persone fisiche” di cui al primo comma...
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