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mercoledì 29/11/2023 • 06:00

Impresa Normativa antiriciclaggio

Catene di controllo: una nuova via per individuare il titolare effettivo?

In vista della comunicazione dei titolari effettivi al Registro delle imprese entro l’11 dicembre, le FAQ di MEF, Banca d’Italia e UIF affrontano alcune criticità legate all’individuazione del titolare effettivo in ipotesi particolari, come ad esempio nelle catene di controllo. Nel caso di specie, la risposta fornita non ha mancato di suscitare perplessità tra gli operatori.

di Annalisa De Vivo - Dottore commercialista, Consulente AML/231

di Antonio Valentini - Avvocato specializzato in compliance, founder Opera Professioni Srl

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  • Tempo di lettura 10 min.
  • Ascolta la news 5:03

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Il 10 ottobre 2023 è divenuto finalmente operativo il c.d. Registro dei Titolari Effettivi, con la scadenza per la fase di primo popolamento fissata – salvo proroga – all'11 dicembre 2023. La necessità di comunicare i dati entro 60 giorni ha riacceso il dibattito interpretativo in merito ai criteri per l'individuazione del TE, in particolare con riferimento al criterio della proprietà indiretta di cui all'art. 20, c. 2, D.Lgs. 231/2007. Infatti, la scarsa chiarezza del dettato normativo – così come riformulato a partire dal 4 luglio 2017, data di entrata in vigore del D.Lgs. 90/2017 attuativo della IV direttiva Antiriciclaggio – ha ridato linfa a una preesistente contrapposizione di tesi in merito al summenzionato criterio. Al dibattito si sono aggiunti MEF, Banca d'Italia e UIF con le FAQ pubblicate il 20 novembre 2023. Le risposte che tutti aspettavano sembrano per certi versi scalfire alcune c...

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Annalisa De Vivo

- Dottore commercialista, Consulente AML/231

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