Antiriciclaggio: in arrivo dall’Europa indicazioni per il titolare effettivo

Agli occhi del legislatore europeo la corretta individuazione della titolarità effettiva costituisce uno degli strumenti più potenti di prevenzione e contrasto all'inquinamento del sistema economico da parte di criminali e terroristi, che spesso si avvalgono di società schermo, trust, fondazioni e altri strumenti giuridici per nascondere dietro livelli intermedi la loro identità e la provenienza dei loro fondi. Per tale motivo, la proposta di Regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio relativo alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo – Proposal COM (2021) 420 – dedica ampio spazio alla figura del titolare effettivo, stabilendo criteri e procedure armonizzati per la sua individuazione.

L'esigenza di armonizzazione

La proposta muove dalla direttiva (UE) 2015/849, come modificata dalla direttiva (UE) 2018/843, approfondendo e rafforzando il risk based approach al fine di conseguire una maggiore efficacia e coerenza transfrontaliera nell'applicazione degli obblighi antiriciclaggio e antiterrorismo. Ciò in quanto, a parere del legislatore europeo, la flessibilità con la quale gli Stati membri hanno attuato le disposizioni in materia di individuazione della titolarità effettiva ha consentito l'apertura di ampi varchi interpretativi, ostacolando nei...