Antiriciclaggio: in arrivo dall’Europa indicazioni per il titolare effettivo

Agli occhi del legislatore europeo la corretta individuazione della titolarità effettiva costituisce uno degli strumenti più potenti di prevenzione e contrasto all'inquinamento del sistema economico da parte di criminali e terroristi, che spesso si avvalgono di società schermo, trust, fondazioni e altri strumenti giuridici per nascondere dietro livelli intermedi la loro identità e la provenienza dei loro fondi. Per tale motivo, la proposta di Regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio relativo alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo – Proposal COM (2021) 420 – dedica ampio spazio alla figura del titolare effettivo, stabilendo criteri e procedure armonizzati per la sua individuazione.

L'esigenza di armonizzazione

La proposta muove dalla direttiva (UE) 2015/849, come modificata dalla direttiva (UE) 2018/843, approfondendo e rafforzando il risk based approach al fine di conseguire una maggiore efficacia e coerenza transfrontaliera nell'applicazione degli obblighi antiriciclaggio e antiterrorismo. Ciò in quanto, a parere del legislatore europeo, la flessibilità con la quale gli Stati membri hanno attuato le disposi...