venerdì 15/07/2022 • 10:00
Reati di autoriciclaggio nell'utilizzo di criptovalute
L’autoriciclaggio può essere perpetrato anche attraverso l’utilizzo di moneta virtuale: lo ha ribadito la Cassazione nella sentenza n. 27023, confermando l’inclusione della moneta virtuale nell’ambito delle attività economiche, finanziarie, imprenditoriali e speculative menzionate dal codice penale (art. 648-ter.1 c.p.).
di Annalisa De Vivo - Dottore commercialista
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Le valute virtuali, attese le loro caratteristiche fisiologiche, possono rappresentare un agile strumento ai fini del compimento di reati di autoriciclaggio. L'assunto trova nuovamente conferma nella Cass. 13 luglio 2022 n. 27023, avente ad oggetto il compimento del reato di autoriciclaggio attraverso il trasferimento immediato di somme appena accreditate, a mezzo disposizioni on line su conto estero, e il successivo utilizzo delle stesse per l'acquisto di valuta virtuale con impiego finale imprecisato. Trattasi, secondo la Cassazione, di una ipotesi evidente di autoriciclaggio mediante impiego di proventi illeciti in attività finanziarie idonee ad ostacolare l'identificazione della provenienza del denaro.
Vicenda
Con la pronuncia in esame la Cassazione ha rigettato un ricorso fondato essenzialmente su tre aspetti: l'incompetenza territoriale, l'insussistenza del reato di autoriciclaggio e l'esclusione dell'adeguatezza della misura degli arresti domiciliari disposta a carico del ricorrente.
Per quanto di specifico interesse in questa sede, ci si soffermerà sull'aspetto relativo alla configurabilità del reato di autoriciclaggio di cui all'art. 648-ter.1 c.p.
Al ri
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