L’INPS, con Mess. 28 maggio 2026 n. 1794, comunica la modifica della gestione operativa dei contratti di rinnovo delle cessioni del quinto della pensione, nonché l’introduzione di nuove modalità applicative nella procedura “Quote Quinto”.

Contratti di rinnovo: decorrenza giuridica e decorrenza economica

Il rinnovo dei contratti di finanziamento, da estinguersi mediante cessione fino a un quinto della pensione, si distinguono in:

• contratti di rinnovo “interno”, quando il nuovo finanziamento è concesso dalla medesima banca/intermediario finanziario convenzionato titolare del piano di ammortamento già in corso;
• contratti di rinnovo “esterno”, quando il nuovo finanziamento è concesso da un soggetto diverso.

La decorrenza giuridica del contratto di cessione, sia di prima acquisizione che derivante dal contratto di rinnovo, viene fissata al primo giorno del mese successivo a quello in cui il contratto è stato notificato all’Istituto.

La decorrenza giuridica, poi, va distinta dalla decorrenza economica, ossia il momento in cui iniziano effettivamente le trattenute sulla pensione e l’INPS deve avviare le trattenute entro il terzo mese successivo alla notifica. Ne consegue che la data di validità del contratto non coincide sempre con la data di effettivo avvio delle trattenute.

Profili di sovrapposizione tra vecchio e nuovo piano

Per i contratti di prima acquisizione, la procedura “Quote Quinto” continua a recuperare automaticamente le rate scadute comprese tra la decorrenza giuridica del contratto e il mese precedente l’avvio effettivo delle trattenute, applicando, se vi è capienza, una ritenuta aggiuntiva fino al doppio quinto della pensione.

Per i contratti di rinnovo, invece, occorre evitare che l’ammortamento del nuovo piano si sovrapponga con le ultime trattenute del piano precedente.

Di conseguenza, nei contratti di rinnovo “esterni” non è possibile recuperare automaticamente, a favore della banca/intermediario finanziario convenzionato che subentra, le rate riferite ai mesi in cui il precedente piano di ammortamento produceva ancora effetti economici. Tali rate, riferite al periodo transitorio tra piano di ammortamento estinto e nuovo piano di ammortamento, restano escluse dal recupero automatico da parte dell’INPS e, finora, tali casistiche sono state gestite direttamente tra le parti contraenti, nel rispetto delle regole sui contratti di rinnovo e degli obblighi derivanti dall’estinzione del precedente finanziamento.

Regole di decorrenza: prevale la decorrenza economica nei contratti di rinnovo

Dalla data di pubblicazione del Messaggio in oggetto, per i contratti di rinnovo, sia “interni” che “esterni”, la procedura fa riferimento alla decorrenza economica del nuovo piano di ammortamento e non più alla decorrenza giuridica, ai fini dell’ammortamento e della gestione delle trattenute.

La decorrenza giuridica del nuovo contratto resta, comunque, rilevante ai fini della validità del rapporto contrattuale. Tuttavia, l’obbligo dell’INPS di effettuare la trattenuta sorge solo quando il precedente piano di ammortamento ha cessato di produrre effetti economici.

Applicazione pratica

La nuova modalità applicativa viene applicata anche alla funzione di rimodulazione del piano di ammortamento a seguito di estinzione parziale del finanziamento.

Gli operatori abilitati delle banche/intermediari finanziari convenzionati possono visualizzare l’informazione relativa alla data di decorrenza giuridica del piano di ammortamento tramite i servizi di “Web Application”.

In maniera analoga, sono stati implementati anche i servizi di “Web Service” con l’informazione “decorrenza giuridica” visualizzabile tramite “RichiestaPianiDettaglio”.

Fonte: Mess. INPS 28 maggio 2026 n. 1794