Con l’Informativa n. 57/2026 del 26 marzo 2026, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha comunicato l’approvazione, nella seduta del 18 marzo, di nuovi strumenti operativi a supporto degli iscritti nell’adempimento degli obblighi antiriciclaggio di cui al D.Lgs. 231/2007. 

In particolare, il CNDCEC ha messo a disposizione:

• una nuova modulistica per l’adeguata verifica, l’autovalutazione del rischio e gli altri adempimenti AML, estesa anche al finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa;
• specifiche indicazioni operative per la compilazione dei modelli;
• ulteriori strumenti di supporto, quali fogli di calcolo destinati a sintetizzare le valutazioni svolte dal professionista.

L’Informativa chiarisce espressamente che tali strumenti hanno natura meramente esemplificativa e non obbligatoria, configurandosi come guida operativa che non sostituisce il giudizio professionale. Le valutazioni richieste dalla normativa antiriciclaggio, infatti, non possono essere ricondotte a schemi automatici o presunzioni generalizzate, ma devono essere sviluppate e docum...