Le disposizioni generali riguardanti i limiti di utilizzo del denaro contante, prevedono il divieto di trasferimento del denaro in contanti e di titoli al portatore in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi (siano essi persone fisiche o giuridiche), quando il valore oggetto del trasferimento sia complessivamente pari o superiore a 5.000 euro (art. 49 D.Lgs. 231/2007). Tale limite, fissato fino al 2022 a 2.000 euro, è stato incrementato dal 1° gennaio 2023 dall’art. 1 c. 384 L. 197/2022 ed è attualmente quello in vigore.

I trasferimenti superiori al predetto limite, inoltre, sono vietati anche quando sono effettuati con più pagamenti, inferiori alla soglia, che appaiono artificiosamente frazionati e possono essere eseguiti esclusivamente per il tramite di banche, Poste italiane S.p.a., istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento.

Le deroghe per il settore turistico

La disciplina relativa ai limiti di utilizzo del contante prevede una deroga per il settore del turismo, ai sensi dell’art. 3 c. 1 DL 16/2012. Nello specifico, gli operatori del commercio al minuto e le agenzie di viaggio e turismo, possono vendere beni e servizi utilizzando denaro contante alle persone fisiche di cittadinanza diversa da quella italiana e con la residenza fuori del territorio dello Stato, entro il limite di 15.000 euro. Tale ...