Antiriciclaggio: pubblicato lo studio sulle imprese filtro

È di recente pubblicazione l’ultimo studio UIF, il n. 28/2025, il cui proposito è quello di fornire un prezioso contributo allo studio delle c.d. imprese filtro (o anche buffer companies), ovvero imprese che si interpongono rispetto alle c.d. cartiere (imprese interamente utilizzate per fini fraudolenti e prive di qualsivoglia struttura produttiva) e che si caratterizzano per una sostanza reale e operativa e per un importante reddittività.

Sono pochi i contributi che sinora hanno preso in esame tale tipologia di imprese e l’odierno studio UIF si propone proprio di colmare tale vuoto utilizzando quale base di partenza 39 imprese individuate attraverso il bacino di due fonti: le sentenze della Corte di Cassazione 2018-2023 e le Segnalazioni di Operazioni Sospette (SOS) 2013-2023. 

Lo studio

Come poc’anzi anticipato, la prima netta distinzione...