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giovedì 26/10/2023 • 06:00

Impresa Antiriciclaggio e istruzioni Unioncamere

Le fiduciarie dicono no al registro dei titolari effettivi

Assofiduciaria, con comunicato 23 ottobre 2023, assume una posizione netta circa l'esclusione dall'obbligo di comunicazione e alimentazione del registro dei titolari effettivi per le società fiduciarie, relativamente ai mandati fiduciari sottoscritti nell'ambito e per gli effetti della Legge 1966/39 e del DM Industria 16 gennaio 1995.

di Annalisa De Vivo - Dottore commercialista, Consulente AML/231

di Giuseppe Alfieri - Avvocato

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  • Tempo di lettura 7 min.
  • Ascolta la news 5:03

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Il 23 ottobre Assofiduciaria ha rilasciato un comunicato stampa in cui sostiene, fornendo una sorta di interpretazione autentica supportata da due arresti giurisprudenziali della Corte di Cassazione, l'esonero dall'obbligo di comunicazione dei dati sulla titolarità effettiva alle società fiduciarie relativamente ai mandati fiduciari sottoscritti nell'ambito e per gli effetti della Legge 1966/39 e del DM Industria 16 gennaio 1995. Il comunicato richiama anche una qualificata interlocuzione diretta con il MIMIT che, con circolare 10/V dell'11 agosto 2023, in occasione della valutazione di un nuovo modello contrattuale per le società fiduciarie, ha sviluppato alcune considerazioni sul tema in esame. In virtù di tali presupposti, Assofiduciaria avverte l'esigenza di eccepire la genericità dei contenuti del “Manuale operativo per l'invio telematico delle comunicazioni del titolare effettivo agli uffici del Registro delle imprese”, pubblicato nei giorni scorsi da Unioncamere, che, nel riferirsi alle comunicazioni per “istituti giuridici affini al trust esistenti e neocostituiti”, finirebbe per coinvolgere, sine titulo, anche i mandati fiduciari di matrice germanistica. Più precisamente, ribadendo una posizione assunta da tempo e già rappresentata nelle sedi istituzionali, nel recente comunicato Assofiduciaria ha dichiarato che “Il Registro dei trust può riguardare ...

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