Controlli sui conti correnti: criteri per l’analisi del rischio di evasione

L'utilizzo dei dati inseriti nell'anagrafe dei rapporti finanziari ai fini dell'analisi dei rischi di evasione

Il documento pubblicato sul sito dell'Agenzia delle Entrate in data 19 maggio 2023 “Informativa sulla logica sottostante i modelli di analisi del rischio basati sui dati dell'archivio dei rapporti finanziari”, declina i criteri che saranno seguiti dall'Amministrazione Finanziaria nell'analisi del rischio evasione, mediante l'utilizzo dei dati contenuti nell'Archivio dei rapporti finanziari, incrociati con le altre banche dati a disposizione dell'Agenzia delle Entrate.

L'articolo 11, del D.L. 201 del 2011, ha consentito all'Agenzia delle Entrate di utilizzare le informazioni presenti nell'anagrafe dei rapporti per le analisi del rischio di evasione.

Successivamente, il comma 682, dell'articolo 1 della legge 27 dicembre 2019, n. 160 ha disposto che “l'Agenzia delle Entrate, per le summenzionate analisi del rischio, possa avvalersi, anche previa pseudonimizzazione dei dati personali, delle tecnologie, delle elaborazioni e delle interconnessioni con le altre banche dati di cui dispone, allo scopo di individuare i criteri di rischio utili a far emergere le posizioni da sottoporre a controllo o nei cui confronti avviare attività di stimolo dell'adempimento spontaneo”.

La criticità nell'utilizzo dei dati e la posizione del Garante della prot...