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martedì 23/05/2023 • 06:00

Fisco Anagrafe dei rapporti finanziari

Controlli sui conti correnti: criteri per l’analisi del rischio di evasione

L’Agenzia delle Entrate ha pubblicato un documento volto a disciplinare l’utilizzo dei dati di cui alla c.d. anagrafe dei rapporti finanziari e delle altre banche dati. L’utilizzo dei dati ha come fine l’esecuzione dell’analisi di rischio di evasione.

di Andrea Mifsud - Avvocato patrocinante presso la Corte di Cassazione

+ -
  • Tempo di lettura 7 min.
  • Ascolta la news 5:03

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L'utilizzo dei dati inseriti nell'anagrafe dei rapporti finanziari ai fini dell'analisi dei rischi di evasione Il documento pubblicato sul sito dell'Agenzia delle Entrate in data 19 maggio 2023 “Informativa sulla logica sottostante i modelli di analisi del rischio basati sui dati dell'archivio dei rapporti finanziari”, declina i criteri che saranno seguiti dall'Amministrazione Finanziaria nell'analisi del rischio evasione, mediante l'utilizzo dei dati contenuti nell'Archivio dei rapporti finanziari, incrociati con le altre banche dati a disposizione dell'Agenzia delle Entrate. L'articolo 11, del D.L. 201 del 2011, ha consentito all'Agenzia delle Entrate di utilizzare le informazioni presenti nell'anagrafe dei rapporti per le analisi del rischio di evasione. Successivamente, il comma 682, dell'articolo 1 della legge 27 dicembre 2019, n. 160 ha disposto che “l'Agenzia delle Entrate...

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