Il Piano Strategico 2023-2025 elaborato dall'UIF e pubblicato il 18 aprile 2023 va apprezzato perché costituisce, per come è articolato, un'ottima sintesi del ruolo, delle prerogative e dell'attività programmatica di un ente che, soprattutto tra i professionisti, tende ad assumere contorni non ben definiti, vuoi per il filtro offerto dagli organismi di autoregolamentazione, vuoi per la fisiologica ritrosia all'invio di una segnalazione di operazione sospetta da parte della categoria genericamente intesa. 

È ormai consolidata l'impostazione in base alla quale il contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo è diviso in due momenti, distinti ma funzionali tra loro: la prevenzione e la repressione. La prima è attività che il legislatore assegna ai soggetti obbligati, vincolandoli alla collaborazione attiva a favore delle istituzioni cui è demandata la seconda. Nel mezzo di questo scambio di informazioni, veicolato appunto per il tramite di flussi segnaletici di varia natura (a partire dalle “sos”), si colloca l'UIF la cui missione istituzionale è “quella di svolgere un'azione di prevenzione e contrasto” portando “all'attenzione degli organi investigativi” dati ed informazioni relativi ad attività funzionali al riciclaggio e al compimento dei reati presupposto.

Tra le attività declinate tra quelle svolte per il perseguimento degli scopi istituzionali a...