Il protocollo della Procura di Potenza in tema di indagini 231/01

Il 6 ottobre 2022, la Procura Generale della Repubblica presso la Corte d'Appello di Potenza, d'intesa con le Procure della Repubblica presso i Tribunali del Distretto di Potenza ed i Comandi Provinciali della Guardia di Finanza di Potenza e Matera, ha promosso un protocollo organizzativo in tema di indagini 231/01 che ha portato alla adozione di specifiche Linee guida. Ad integrazione del Protocollo, la Procura Generale ha emanato una Relazione illustrativa finalizzata ad approfondire le nuove fattispecie di reato anche alla luce del corretto utilizzo dei fondi PNRR e alcuni temi, ancora di dubbia interpretazione, che caratterizzano la normativa in questione.

L'adozione delle Linee Guida

Tale circostanza scaturisce dall'esigenza di consolidare l'efficienza delle indagini nel settore oltre che in considerazione del fatto che la responsabilità ex d.lgs. 231/01 trova applicazione, ai sensi degli artt. 24 e 25, anche con riguardo a reati concernenti sovvenzioni pubbliche in danno dell'Unione Europea e, quindi, è da attenzionare il corretto utilizzo delle risorse del PNRR.

Il protocollo si estrinseca in 40 articoli suddivisi nei seguenti punti:

• Profili normativi problematici del D.Lgs.  231/2001 (artt. 1 – 11);
• Obbiettivi dell'indagine e temi probatori (artt. 12 – 23);
• Modalità, strumenti d'indagine e garanzie connesse (artt. 24 – 31);
• Esercizio dell'azione (artt. 32 – 34);
• Coordinamento operativo e attività di formazione (artt. 35 – 40).

Focus sulla Relazione illustrativa

La Relazione illustrativa e integrativa della proposta di Protocollo organizzativo e di coordinamento in tema di indagini ex d.lgs. 231/2001, contiene un approfondimento delle problematiche più complesse oggetto delle scelte assunte nel protocollo.

L'esigenza degli approfondimenti svolti si ricollega ad una doppia prospettiva dell'azione inquirente.

La prima prospettiva è connessa alle molteplici peculiarità della normativa in esame, potenzialmente foriere di dubbi interpretativi, anche alla luce di recente innovativo arresto della Suprema Corte, in tema di rapporto di causalità fra le carenze di ODV e MOGC e la commissione del reato nell'interesse o a vantaggio dell'ente.

Dubbi che possono ricollegarsi a concetti precipui della normativa, che spazia da istituti originali come la “colpa organizzativa” dell'ente, fino alla rivisitazione di istituti tipici ma ristrutturati nella nuova prospettiva applicativa. In tal senso rilevano infatti:

• la relativa autonomia della responsabilità dell'ente rispetto a quella dell'autore del reato (art. 4 d.lgs. 231/01);
• la peculiare disciplina della prescrizione (artt. 22 e 59);
• le singolari cause di esclusione della responsabilità dell'ente, tali da prospettare agli inquirenti una non agevole analisi delle modalità di prevenzione del rischio della stessa, adottate dall'ente (artt. 6 e 7);
• la particolarità del sistema sanzionatorio (artt. 10 e 13);
• la previsione della confisca del profitto (conseguito dall'ente per effetto del reato commesso nel suo interesse o a suo vantaggio) anche nel caso in cui la responsabilità amministrativa sia esclusa (artt. 6 co. 5);
• la peculiarità definitoria concernente l'esercizio dell'azione di responsabilità ex d.lgs. 231/2001, denominato “contestazione dell'illecito” (art. 59 d.lgs. 231/01).

La seconda prospettiva si ricollega alla considerazione che la responsabilità rileva ai sensi degli artt. 24 e 25 del d. lgs. 231/2001, anche con riguardo a reati concernenti sovvenzioni pubbliche in danno dell'Unione Europea, costituenti risorse del PNRR, oggetto prioritario dell'azione investigativa nel distretto, di competenza, sempre, della Polizia Giudiziaria territoriale e, nei soli limiti in cui non rientrino nella competenza prioritaria della Procura Europea, di competenza degli Uffici Requirenti del Distretto.

A tale scopo, la relazione illustrativa alla quale si rimanda, integra il protocollo focalizzando l'analisi dei punti più problematici della disciplina, fornendo articolata motivazione delle conclusioni protocollari sulle seguenti tematiche:

• il recente arresto della S.C. in tema di rapporto di causalità fra le carenze di ODV e MOGC e la commissione del reato nell'interesse o a vantaggio dell'ente
• l' accertamento concernente l'idoneità dell'ODV e del MOCG
• l'elusione fraudolenta del modello di organizzazione e gestione
• modalità e strumenti d'indagine

Conclusioni

L'adozione del seguente protocollo di indagini da parte di una Procura, anche se a distanza di 20 anni, segna un tassello importante nel processo di corretta applicazione ed interpretazione della normativa ex d.lgs. 231/01; in precedenza, erano pervenute in materia puntuali indicazioni dalla Circolare della Guardia di Finanza n. 83607/2012. Occorre, tuttavia, il contributo di tutte le parti in causa: in primo luogo, dovuto al susseguirsi delle novità normative degli ultimi anni e, non di meno, al mutato contesto economico-sociale che vede ancor più centrale il rispetto dei principi di corretta organizzazione e gestione da parte delle persone giuridiche.

TABELLA RIEPILOGATIVA: protocollo della Procura di Potenza in tema di indagini 231/0